قائمة الضرائب

تُدرج هذه الصفحة، وهي صفحة مُكمّلة لصفحة الضرائب ، أنواع الضرائب المختلفة حسب النظام الاقتصادي. للاطلاع على أنواع الضرائب المختلفة حسب البلد، انظر معدلات الضرائب حول العالم .

تندرج الضرائب عموماً ضمن الفئات العامة التالية:

• ضريبة الدخل
• ضريبة الرواتب
• ضريبة الأملاك
• ضريبة الاستهلاك
• التعريفة الجمركية (الضرائب على التجارة الدولية)
• الضريبة الثابتة، وهي ضريبة تُفرض على كل شخص.
• الرسوم والضرائب​
• الضرائب الفعالة هي سياسات حكومية لا تُعتبر ضرائب صريحة، ولكنها تُدرّ دخلاً للحكومة من خلال الخسائر التي يتكبدها الجمهور.

• ضريبة أرباح رأس المال هي ضريبة تُفرض على بيع الاستثمار، وعادة ما تكون الأسهم والسندات والمعادن الثمينة والعقارات.
• تُفرض ضريبة الشركات على أرباح أو إيرادات الشركة.
• ضريبة الأرباح هي ضريبة تُفرض على الأرباح الموزعة على مساهمي الشركة.
• ضريبة الأرباح الفائضة هي ضريبة تُفرض على الأرباح المرتفعة بشكل غير معتاد للشركات. وقد فُرضت هذه الضريبة بشكل رئيسي في الولايات المتحدة في أوقات الحرب لمنع التربح من الحروب ، ولكن تم اقتراحها في أوقات أخرى.
• الضريبة الموحدة ، وهي ضريبة دخل يدفع فيها الجميع نفس معدل الضريبة.
• ضريبة الهدايا ، وهي ضريبة على الهدايا المقدمة (عادةً ما يدفعها الشخص الذي يقدم الهدية، وليس المتلقي).
• ضريبة الإيرادات الإجمالية ، وهي ضريبة على الإيرادات التي تتلقاها الشركة، حتى لو لم تحقق أرباحًا.
• ضريبة هول-رابوشكا الثابتة ، وهي ضريبة ثابتة على الدخل تستثني الاستثمارات.
• ضريبة الميراث ، وهي ضريبة تُدفع على الأموال المكتسبة عن طريق الميراث.
• ضريبة الدخل السلبية ، وهي ضريبة دخل يحصل فيها الفقراء على مدفوعات من الحكومة بدلاً من دفع الضرائب.
• ضريبة الأرباح غير المتوقعة هي ضريبة على الأرباح التي تحققها شركة ما نتيجة تحقيقها نوعاً من الأرباح الكبيرة غير المتوقعة.

• ضريبة FICA هي ضريبة تُفرض في الولايات المتحدة لتمويل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية .
• ضريبة الدخل المدفوعة عند الاستحقاق هي ضريبة تُدفع على كل راتب لتسديد ضريبة الدخل. وعادةً ما تُسترد هذه الضريبة عند تقديم دافعي الضرائب لإقراراتهم الضريبية.
• ضريبة الاستقطاع هي أموال يتم اقتطاعها من الراتب، وغالبًا ما تساهم في سداد ضريبة الدخل المستحقة.

تفرض معظم ضرائب العقارات رسوماً على كل من قيمة الأرض وقيمة أي مبانٍ أو تحسينات أخرى على الأرض.

• كانت ضريبة كاروكاج ضريبة تُفرض على الأراضي في إنجلترا في العصور الوسطى. ولم تكن تُجبى هذه الضريبة إلا عندما تحتاج الحكومة إلى إيرادات إضافية، ولم تكن تُفرض بشكل منتظم.
• ضريبة المجلس هي ضريبة تُفرض في المملكة المتحدة على المنازل.
• كانت ضريبة دانجيلد ضريبة تُدفع للفايكنج لضمان عدم قيام الفايكنج بغزو أراضي شخص ما.
• الخراج هو ضريبة إسلامية تُفرض على الأراضي الزراعية.
• ضريبة قيمة الأرض هي ضريبة على قيمة الأرض ولا تفرض ضريبة على قيمة التحسينات الموجودة على الأرض.
• ضريبة الأرض ، وهي ضريبة كانت تُفرض على الأراضي في أوروبا في العصور الوسطى.
• كانت ضريبة النوافذ ضريبة تُفرض في إنجلترا بناءً على عدد النوافذ في المبنى.

الضريبة العامة هي ضريبة تُفرض على جميع السلع والخدمات أو معظمها، وتُفرض عليها جميعها بنفس المعدل. أما الضريبة الانتقائية فهي ضريبة تُفرض على سلعة واحدة، وقد تختلف عن الضريبة المفروضة على السلع الأخرى.

• التعريفة الجمركية هي ضريبة تُفرض على السلع التي تعبر الحدود الدولية.
• الجزية هي مبلغ يُدفع من دولة أقل قوة إلى دولة أقوى كدليل على الولاء.

• ضريبة الرأس ، وتسمى أيضاً ضريبة الرأس، هي ضريبة ثابتة يجب على كل شخص دفعها.
• كانت ضريبة Fiscus Judaicus ضريبة كان اليهود ملزمين بدفعها في الإمبراطورية الرومانية
• الجزية ضريبة يدفعها غير المسلمين في دولة إسلامية. قارنها بالزكاة .
• كانت ضريبة ليبزول ضريبة كان اليهود مطالبين بدفعها في أوروبا في العصور الوسطى.
• كانت ضريبة المعبد ضريبة رومانية تُستخدم لتمويل بناء المعابد.
• العشور هي مبلغ يُدفع للكنيسة أو جهة مماثلة. ورغم أنها اختيارية في العصر الحديث، إلا أنها كانت إلزامية تاريخياً.
• كانت ضريبة التسامح ضريبة فرضت في النمسا-المجر على اليهود.
• الزكاة ضريبة يدفعها المسلمون في الدولة الإسلامية. قارنها بالجزية .

• ضريبة أثر التنمية هي رسوم تُفرض على المطور العقاري لتغطية تكاليف البنية التحتية اللازمة لاستيعاب السكان أو العملاء الجدد للمشروع. وتُستخدم هذه الرسوم لتمويل خدمات الحكومة المحلية، مثل الطرق وشبكات المياه المنزلية والمدارس .
• الأجرة هي المدفوعات المطلوبة لاستخدام وسائل النقل العام .
• رسوم المرور، وهي رسوم مطلوبة لاستخدام البنية التحتية الحكومية، وعادة ما تكون طريقًا ، بما في ذلك الجسور والأنفاق .
• الرسوم الدراسية هي مبلغ يُدفع مقابل الالتحاق بالمدارس والكليات. وتفرض العديد من الدول رسومًا دراسية على المدارس الحكومية، مما يجعلها نوعًا من الضرائب.

• ضريبة التضخم هي القيمة المفقودة بسبب التضخم ، سواءً بالنسبة لحاملي النقد أو أصحاب الدخل الثابت . يتسبب التضخم في خسارة حاملي النقد لأموالهم بانخفاض قيمتها الحقيقية، ولكنه في الوقت نفسه يقلل من المبلغ المستحق على المدينين لأن القيمة الحقيقية للدين قد انخفضت.
• ربح سك العملة هو الفرق بين قيمة العملة والتكلفة الفعلية اللازمة لإنتاجها. تحقق دور سك العملة ربحًا من هذا الفرق في القيمة، ولذلك يُنظر إليه غالبًا على أنه ضريبة.

• يشير مصطلح "السخرة" إلى إجبار الشخص على العمل بدلاً من دفع الضرائب. تتطلب هذه الأنظمة من فئات معينة من الناس العمل لفترة محددة، ويُطلق سراحهم بمجرد إتمام التزامات السخرة. ورغم أنها شكل من أشكال العمل غير الحر ، إلا أنها تُعتبر أيضاً ضريبة، لأن عمل الإنسان له قيمة. غالباً ما كانت تُطبق السخرة في المناطق التي لا يملك فيها الفقراء المال لدفع الضرائب.
• ضريبة الكنيسة هي أي ضريبة تذهب إلى الكنيسة.
• الضريبة البيئية ، وهي ضريبة من أي نوع تهدف إلى تحسين البيئة.
• ضريبة الامتياز هي ضريبة تُفرض على صافي قيمة الشركة.
• الخمس ضريبة تُفرض على المسروقات التي تُنهب أثناء الحرب في الدول الإسلامية.
• كانت ضريبة "سكوتاج " ضريبة إنجليزية من العصور الوسطى تُفرض على حاملي إقطاعية الفارس بموجب نظام حيازة الأراضي الإقطاعي القائم على خدمة الفارس .
• الضريبة الإضافية هي ضريبة إضافية تُفرض على ضريبة أخرى.
• ضريبة الثروة هي ضريبة على قيمة كل ما يملكه الشخص.

• الضريبة النسبية هي أي ضريبة تُفرض بناءً على القيمة الفعلية للسلعة الخاضعة للضريبة. ويمكن اعتبار أي نوع من أنواع الضرائب تقريبًا ضريبة نسبية.
• الضريبة المباشرة هي ضريبة يدفعها الشخص، على عكس الضريبة المفروضة على شركة يدفعها الشخص بشكل غير مباشر.
• الازدواج الضريبي هو عندما يتم دفع الضريبة مرتين على نفس الدخل أو السلعة.
• الضريبة غير المباشرة هي ضريبة يتم تحصيلها بواسطة وسيط (مثل متجر) نيابة عن الشخص المطلوب منه الدفع فعلياً (مثل العميل).
• الضريبة المقطوعة هي ضريبة بمبلغ ثابت، بغض النظر عن ثروة الشخص أو قيمة السلعة.
• ضريبة بيغوفيان هي ضريبة تُفرض على سلعة أو خدمة تُسبب ضرراً للمجتمع، ولا يدفعها مستخدمو تلك السلعة أو الخدمة. وهي مصممة لتغطية الآثار السلبية الخارجية للسلعة.
• يُعدّ نظام الدفع بدلاً من الضرائب نظاماً تقوم بموجبه جهة معفاة من الضرائب بدفع مبلغ للحكومة بدلاً من الضرائب المستحقة عليها. وقد يكون هذا الدفع إلزامياً أو اختيارياً، وعادةً ما ينطبق على الممتلكات.
• الضريبة النسبية هي أي ضريبة يكون فيها معدل الضريبة هو نفسه لجميع دافعي الضرائب.
• الضريبة التصاعدية هي ضريبة تفرض على الأغنياء نسبة أكبر من دخلهم مقارنة بالفقراء.
• الضريبة التنازلية هي ضريبة تفرض على الفقراء نسبة أكبر من دخلهم مقارنة بالأغنياء.
• الضريبة الموحدة هي نظام ضريبي يتم فيه فرض ضريبة واحدة فقط.
• ضريبة التوجيه هي ضريبة تهدف إلى تغيير سلوك الجمهور.
• الإعفاء الضريبي هو سياسة يتم بموجبها إعفاء فئات معينة من الضرائب أو تخفيضها.
• يُقصد بـ "التربح الضريبي" قيام الحكومة بمنح الأفراد الحق في تحصيل الضرائب وتسليمها إلى الحكومة.
• الإعفاء الضريبي هو سياسة يتم بموجبها عدم تحصيل ضرائب معينة لفترة زمنية محددة.
• التسوق المعفى من الضرائب هو سياسة تسمح لزوار دولة ما باسترداد ضرائب المبيعات أو الضرائب الأخرى التي دفعوها.

• التهرب الضريبي ، أساليب قانونية لتجنب دفع الضرائب
• التهرب الضريبي ، أساليب غير قانونية مصممة لتجنب دفع الضرائب
• المعترض على الضرائب ، هو الشخص الذي يرفض دفع ضريبة يعتقد أنها خاطئة أو غير قانونية.
• مقاومة الضرائب ، والامتناع عن دفع الضرائب كإجراء احتجاجي
• الملاذ الضريبي ، هو بلد تسمح قوانينه المصرفية أو الضريبية للشركات بتجنب دفع الضرائب في بلدان أخرى

• ضريبة الأحياء الفقيرة ، مصطلح يُطلق على إجبار الفقراء على دفع مبالغ إضافية مقابل الخدمات. وهذا ليس ضريبة بالمعنى الحقيقي.
• ضريبة الرفاهية (في الرياضة) ، وهي رسوم تُفرض على الفرق الرياضية التي تتجاوز رواتب لاعبيها حدًا أقصى مُحددًا. تُفرض هذه الرسوم من قِبل الرابطة الرياضية، وهي ليست ضريبة بالمعنى الحقيقي.
• النظام الضريبي الأمثل ، دراسة تطوير أفضل نظام ضريبي
• اعتبار الضرائب سرقة ، والاعتقاد بأن جميع الضرائب غير أخلاقية.
• أثر الضريبة ، أي تأثير الضريبة على الاقتصاد والرفاه الاجتماعي