وثائق بنما

وثائق بنما ( بالإسبانية : Papeles de Panamá ) هي عبارة عن 11.5 مليون وثيقة مسربة (2.6 تيرابايت من البيانات) نُشرت ابتداءً من 3 أبريل 2016. تُفصّل هذه الوثائق معلومات مالية ومعلومات عن علاقات المحامين بالعملاء لأكثر من 214,488 كيانًا خارجيًا . ^{[ 1 ] [ 2 ] [ 3 ] [ 4 ] [ 5 ] [ 6 ]} أُنشئت هذه الوثائق، التي يعود تاريخ بعضها إلى سبعينيات القرن الماضي، ^{[ 7 ]} من قِبل شركة موساك فونسيكا ، وهي شركة محاماة خارجية ومزود خدمات شركات بنمية سابقة ، ^{[ 8 ] [ 9 ]} وجُمعت مع تسريبات مماثلة في قاعدة بيانات قابلة للبحث. ^{[ 10 ]}

تحتوي الوثائق على معلومات مالية شخصية تخص أفرادًا أثرياء ومسؤولين حكوميين، كانت هذه المعلومات سرية في السابق. ^{[ 11 ]} وقد مكّن نشرها من مقاضاة يان مارسالك ، وهو شخص محل اهتمام عدد من الحكومات الأوروبية، وكشف عن صلاته بالمخابرات الروسية ، ^{[ 12 ]} والمحتال المالي الدولي هارالد يواكيم فون دير غولتز. ^{[ 13 ]} ورغم أن الكيانات التجارية الخارجية قانونية ، فقد وجد الصحفيون أن بعض الشركات الوهمية التابعة لشركة موساك فونسيكا استُخدمت لأغراض غير قانونية، بما في ذلك الاحتيال والتهرب الضريبي والتحايل على العقوبات الدولية . ^{[ 14 ]}

لا يزال " جون دو "، المُبلِّغ الذي سرب الوثائق إلى الصحفي باستيان أوبرماير ^{[ 15 ] [ 16 ]} من صحيفة " زود دويتشه تسايتونغ " الألمانية ، مجهول الهوية، حتى بالنسبة للصحفيين الذين عملوا على التحقيق. وقد صرّح لهم قائلاً: "حياتي في خطر". ^{[ 17 ]} في وثيقة (نُشرت في 6 مايو/أيار 2016)، أشار دو إلى عدم المساواة في الدخل كسببٍ وراء هذا الإجراء، وقال إن الوثائق سُرّبت "ببساطة لأنني فهمت محتواها بما يكفي لأُدرك حجم الظلم الذي وصفته". ^{[ 18 ] [ 19 ]} لم يسبق لدو أن عمل لدى أي جهة حكومية أو استخباراتية ، وأبدى استعداده لمساعدة المدعين العامين إذا مُنح حصانة من الملاحقة القضائية. ^{[ 19 ]} بعد أن تحققت صحيفة "زود دويتشه تسايتونغ " من أن البيان صادر بالفعل عن مصدر وثائق بنما، نشر الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين الوثيقة كاملةً على موقعه الإلكتروني. ^{[ 20 ] [ 21 ]}

طلبت صحيفة "SZ" المساعدة من الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين (ICIJ) نظرًا لحجم البيانات. قام صحفيون من 107 مؤسسات إعلامية في 80 دولة بتحليل وثائق تُفصّل عمليات شركة المحاماة. ^{[ 7 ]} بعد أكثر من عام من التحليل، نُشرت أولى التقارير الإخبارية في 3 أبريل/نيسان 2016، إلى جانب 150 وثيقة منها. ^{[ 22 ]} يُمثّل هذا المشروع علامة فارقة في استخدام برامج صحافة البيانات والتعاون عبر الأجهزة المحمولة .

أُطلق على الوثائق اسم "وثائق بنما" نسبةً إلى الدولة التي سُرّبت منها. ومع ذلك، أعربت الحكومة البنمية، بالإضافة إلى جهات أخرى في بنما وخارجها، عن اعتراضها الشديد على هذا الاسم خشية أن يُسيء إلى صورة الحكومة والبلاد عالميًا. ^{[ 23 ]} وقد استخدمت بعض وسائل الإعلام التي غطّت القصة اسم "وثائق موساك فونسيكا". ^{[ 24 ]}

في يونيو 2024، برأ قاضٍ في بنما جميع موظفي موساك فونسيكا السابقين، بمن فيهم المؤسسان، بسبب عدم كفاية الأدلة ومشاكل في سلسلة حيازة الأدلة.

إلى جانب المعاملات التجارية التي حظيت بتغطية إعلامية واسعة لرئيس الوزراء البريطاني ديفيد كاميرون ورئيس الوزراء الأيسلندي سيغموندور دافيد غونلاوغسون ، تضمنت الوثائق المسربة معلومات هوية عن المساهمين ومديري 214 ألف شركة وهمية أنشأتها شركة موساك فونسيكا ، بالإضافة إلى بعض معاملاتهم المالية. ورغم أن امتلاك شركة وهمية خارجية ليس مخالفًا للقانون عمومًا، فقد كشف الصحفيون أن بعض هذه الشركات استُخدمت لأغراض غير مشروعة، بما في ذلك الاحتيال والتهرب الضريبي والتحايل على العقوبات الدولية.

كشف الصحفيون في الفريق الاستقصائي عن معاملات تجارية لعدد من الشخصيات البارزة في السياسة والرياضة والفنون العالمية. ورغم أن العديد من هذه المعاملات كانت قانونية، إلا أن نقص البيانات يثير تساؤلات حول حالات أخرى كثيرة؛ بينما تشير حالات أخرى بوضوح إلى مخالفات أخلاقية، إن لم تكن قانونية. وقد أثارت بعض الإفصاحات - كالتهرب الضريبي في دول فقيرة للغاية من قبل كيانات وأفراد أثرياء - تساؤلات أخلاقية. فعلى سبيل المثال، شركة "أوكتيا" الوهمية مسجلة باسم بيني شتاينمتز ، وتدين بأكثر من 700 ألف دولار أمريكي كضرائب عقارية لمدينة كويدو في سيراليون ، بالإضافة إلى ديون بقيمة 150 مليون دولار، على الرغم من أن صادراتها تجاوزت ضعف هذا المبلغ في المتوسط ​​الشهري خلال الفترة 2012-2015. ^{[ 25 ] [ 26 ]} وتبلغ ثروة شتاينمتز الشخصية 6 مليارات دولار. ^{[ 26 ]}

بحسب مراسلي الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين، يبدو أن معاملات أخرى لشركات وهمية خارجية، وردت في الوثائق، قد انتهكت قوانين الصرف الأجنبي، أو خالفت العقوبات التجارية، أو نتجت عن فساد سياسي. على سبيل المثال:

• ألقت أوروغواي القبض على خمسة أشخاص ووجهت إليهم تهمة غسل الأموال من خلال شركات وهمية تابعة لشركة موساك فونسيكا لصالح كارتل مخدرات مكسيكي . ^{[ 27 ]}
• أفادت منظمة "أويستاف" ، الشريكة للاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين في التحقيق، باكتشافها أدلة جديدة تُثبت تلقّي كريم واد مدفوعات من شركة موانئ دبي العالمية . وقد أُدين واد وصديقٌ له بهذه التهمة في محاكمة وصفتها الأمم المتحدة ومنظمة العفو الدولية بأنها غير عادلة وانتهكت حقوق المتهمين. لم يتناول مقال "أويستاف" سير المحاكمة، ولكنه أشار إلى أن صحفيي المنظمة عثروا على وثائق من شركة "موساك فونسيكا" تُظهر مدفوعاتٍ إلى واد عبر شركة تابعة لموانئ دبي العالمية وشركة وهمية مسجلة باسم الصديق. ^{[ 28 ]}
• اتُهم المحامي السويسري ديتر نيوبيرت بإساءة إدارة أموال موكليه ومساعدة كل من الأوليغارشية والعائلة المالكة القطرية على إخفاء الأموال. ^{[ 29 ]}

تضمنت التسريبات أسماء 12 من قادة العالم الحاليين أو السابقين؛ و128 من المسؤولين الحكوميين والسياسيين الآخرين؛ ومئات من المشاهير ورجال الأعمال وغيرهم من الأفراد الأثرياء من أكثر من 200 دولة. ^{[ 30 ]}

إحدى القضايا البارزة تتعلق برئيس الوزراء الأيسلندي السابق سيغموندور دافيد غونلاوغسون ، الذي تبين أنه يمتلك حسابًا سريًا في الخارج ضمن شركة وهمية تُدعى وينتريس، إلى جانب زوجته. عندما انتُخب غونلاوغسون عام 2013، وعد بتشديد العقوبات على الدائنين الأجانب لأيسلندا. إلا أنه، وكما كشفت وثائق بنما، كانت وينتريس، التي كان يمتلك هو وزوجته حصة فيها، من بين هؤلاء الدائنين. وقد أدى تضارب المصالح هذا في نهاية المطاف إلى استقالته عام 2016. ^{[ 31 ]}

قد يفتح الأفراد والكيانات حسابات خارجية لأسباب عديدة، بعضها قانوني. ^{[ 32 ]} وأشار محامٍ كندي مقيم في دبي، على سبيل المثال، إلى أن الشركات قد ترغب في تجنب الخضوع لأحكام الميراث الإسلامي في حال وفاة أحد المالكين. ^{[ 33 ]} وقال محامٍ برازيلي إن الشركات في بعض الدول قد ترغب أيضاً في الاحتفاظ ببعض أموالها بالدولار. ^{[ 34 ]} ويُعدّ التخطيط العقاري مثالاً آخر على التهرب الضريبي القانوني .

قُدّرت ثروة المخرج الأمريكي ستانلي كوبريك الشخصية بنحو 20 مليون دولار عند وفاته عام 1999، استُثمر معظمها في قصر إنجليزي يعود للقرن الثامن عشر اشتراه عام 1978. عاش كوبريك في ذلك القصر بقية حياته، وصوّر فيه مشاهد من أفلامه الشهيرة "ذا شاينينغ" و "فول ميتال جاكيت" و "آيز وايد شات" . تمتلك العقار حاليًا ثلاث شركات قابضة أسستها شركة موساك فونسيكا، وتُدار بدورها من خلال صناديق استئمانية أُنشئت لأبنائه وأحفاده. ^{[ 35 ]} ولأن كوبريك كان أمريكيًا مقيمًا في بريطانيا، لولا الصندوق الاستئماني لكانت تركته مُلزمة بدفع ضرائب نقل الملكية للحكومتين، وربما كان سيُضطر لبيع العقار لتوفير السيولة اللازمة لسداد هذه الضرائب. ^{[ 36 ]} دُفن كوبريك في أرض القصر مع إحدى بناته، ولا يزال باقي أفراد عائلته يعيشون هناك. ^{[ 35 ] [ 36 ]}

أما الاستخدامات الأخرى فهي أكثر غموضًا. فقد تُنشئ الشركات الصينية شركات خارجية لجمع رؤوس أموال أجنبية، وهو أمرٌ يُخالف القانون الصيني عادةً. ^{[ 37 ]} وفي بعض الأنظمة الديكتاتورية الوراثية في العالم، قد يكون القانون في صف النخبة التي تستخدم الشركات الخارجية لمنح عقود النفط لأنفسها، ^{[ 38 ]} أو امتيازات الذهب لأبنائها، ^{[ 39 ]} إلا أن هذه المعاملات تُلاحق قضائيًا أحيانًا بموجب القانون الدولي. ^{[ 40 ]}

على الرغم من عدم وجود تعريف رسمي موحد، فإن مجلة الإيكونوميست وصندوق النقد الدولي يصفان المركز المالي الخارجي ، أو الملاذ الضريبي ، بأنه منطقة قضائية توفر بنيتها التحتية المصرفية خدماتها بشكل أساسي للأفراد أو الشركات غير المقيمة فيها، ولا تتطلب سوى القليل من الإفصاح عن المعلومات أو لا تتطلبه إطلاقاً عند ممارسة الأعمال التجارية، وتتميز بانخفاض الضرائب. ^{[ 41 ] [ 42 ]}

وأضافت مجلة الإيكونوميست : "إن الاستخدام الأكثر وضوحًا للمراكز المالية الخارجية هو التهرب الضريبي" . ^{[ 41 ]} وألقت منظمة أوكسفام باللوم على الملاذات الضريبية في تقريرها السنوي لعام 2016 حول عدم المساواة في الدخل، معتبرةً إياها مسؤولةً عن جزء كبير من اتساع الفجوة بين الأغنياء والفقراء. وقال ريموند سي. أوفنهايزر، رئيس أوكسفام أمريكا: "تُعدّ الملاذات الضريبية جوهر نظام عالمي يسمح للشركات الكبرى والأفراد الأثرياء بالتهرب من دفع حصتهم العادلة من الضرائب، مما يحرم الحكومات، الغنية والفقيرة، من الموارد التي تحتاجها لتقديم الخدمات العامة الحيوية ومعالجة تفاقم عدم المساواة". ^{[ 43 ]}

قدّر باحثون في صندوق النقد الدولي في يوليو 2015 أن تحويل الأرباح من قبل الشركات متعددة الجنسيات يكلف الدول النامية حوالي 213  مليار دولار أمريكي سنوياً، أي ما يقرب من اثنين بالمائة من دخلها القومي. ^{[ 44 ]}

تشهد سوق العقارات في لندن، التي ارتفعت أسعار المساكن فيها بنسبة 50% بين عامي 2007 و2016، إقبالاً متزايداً من المستثمرين الأجانب. ^{[ 45 ] [ 46 ] [ 47 ]} وصرح دونالد تون، الرئيس السابق لوكالة مكافحة الجريمة الوطنية البريطانية ، في عام 2015 قائلاً: "إن سوق العقارات في لندن قد تأثر سلباً بعمليات غسل الأموال. إذ يتم رفع الأسعار بشكل مصطنع من قبل مجرمين أجانب يسعون إلى إخفاء أصولهم هنا في المملكة المتحدة". ^{[ 47 ]} ولا يستطيع ثلاثة أرباع سكان لندن الذين تقل أعمارهم عن 35 عاماً شراء منزل. ^{[ 47 ]}

أجرى آندي يان، الباحث في التخطيط الحضري والأستاذ المساعد في جامعة كولومبيا البريطانية ، دراسةً حول مبيعات العقارات في فانكوفر - والتي يُعتقد أيضاً أنها تتأثر بالمشترين الأجانب - ووجد أن 18% من المعاملات في أغلى أحياء فانكوفر كانت عمليات شراء نقدية، وأن 66% من المالكين كانوا على ما يبدو مواطنين صينيين أو وافدين حديثين من الصين. ^{[ 48 ]} وقد رفضت حكومة المقاطعة المطالبات بالحصول على مزيد من البيانات حول المستثمرين الأجانب. ^{[ 49 ]} وشكّل المواطنون الصينيون 70% من مبيعات المنازل في فانكوفر عام 2014 التي تجاوزت قيمتها 3 ملايين دولار كندي. ^{[ 50 ]} وفي 24 يونيو/حزيران 2016، رفع بنك سيتيك الصيني دعوى قضائية في كندا ضد مواطن صيني اقترض 50 مليون يوان صيني لتمويل تجارته في الأخشاب في الصين، ثم سحب ما يقارب 7.5 مليون دولار كندي من خط الائتمان وغادر البلاد. اشترى ثلاثة منازل في فانكوفر وساري، كولومبيا البريطانية، بقيمة إجمالية قدرها 7.3 مليون دولار كندي خلال فترة ثلاثة أشهر في يونيو 2014. ^{[ 51 ]}

على الرغم من أن الكيانات التجارية الخارجية ليست غير قانونية في الولايات القضائية التي تم تسجيلها فيها، وغالبًا ما لا تكون غير قانونية على الإطلاق، فقد وجد الصحفيون أن بعض الشركات الوهمية التابعة لشركة موساك فونسيكا يبدو أنها استخدمت لأغراض غير قانونية بما في ذلك الاحتيال ، والفساد ، والتهرب الضريبي ، والتحايل على العقوبات الدولية .

قال المحامي البنمي والمراقب المالي السابق للجمهورية ألفين ويدن إن الشركات الخارجية قانونية؛ أما عدم شرعيتها فينشأ عندما تُستخدم لغسل الأموال أو تهريب الأسلحة أو الإرهاب أو التهرب الضريبي . ^{[ 54 ]}

في 22 أكتوبر/تشرين الأول 2016، وخلال زيارة دولة إلى ألمانيا، صرّح فاريلا للصحفية جيني بيريز من دويتشه فيله بأنه قد تم إحراز "تقدم" في مجال الشفافية، وتم إبرام العديد من الاتفاقيات لتبادل المعلومات الضريبية، وأن التهرب الضريبي مشكلة عالمية. وعند سؤاله عن علاقته برامون فونسيكا مورا، الشريك الإداري لشركة موساك فونسيكا، أقرّ بأنه صديق له. ^{[ 55 ]}

في أكتوبر/تشرين الأول 2020، أصدرت السلطات الألمانية مذكرة توقيف دولية بحق مؤسسي شركة المحاماة التي كانت محور فضيحة التهرب الضريبي التي كشفت عنها وثائق بنما. وسعى مدّعو مدينة كولونيا إلى محاكمة يورغن موساك، المولود في ألمانيا، ورامون فونسيكا، البنمي، بتهمة التواطؤ في التهرب الضريبي وتشكيل منظمة إجرامية. ^{[ 56 ]}

صرح إيغور أنجيليني، رئيس مجموعة الاستخبارات المالية في يوروبول ، بأن الشركات الوهمية "تلعب دورًا هامًا في عمليات غسل الأموال واسعة النطاق"، وأنها غالبًا ما تُستخدم كوسيلة "لتحويل أموال الرشوة". ^{[ 57 ]} وخلصت شبكة العدالة الضريبية في تقرير صدر عام 2012 إلى أن "تصميم مخططات التهرب الضريبي التجاري والتغاضي عن المعاملات المشبوهة أصبح جزءًا لا يتجزأ من عمل المصرفيين والمحاسبين". ^{[ 58 ]}

لا يقتصر تأثير غسيل الأموال على دول العالم المتقدم فحسب، بل يمتد ليشمل الاستثمار في العقارات في أوروبا وأمريكا الشمالية، حيث تُعدّ هذه الاستثمارات من أكثر أنواع الاستثمار شيوعًا في الشركات الوهمية. وقد تأثرت مدن لندن وميامي ونيويورك وباريس وفانكوفر وسان فرانسيسكو بهذه الظاهرة. ويُشار إلى ممارسة تخزين الأصول في العقارات الفاخرة بشكل متكرر كسبب رئيسي لارتفاع أسعار المساكن في ميامي، ^{[ 59 ] [ 60 ] [ 61 ]} حيث ذكرت جمعية ميامي للوسطاء العقاريين أن المبيعات النقدية شكلت 90% من مبيعات المنازل الجديدة في عام 2015. ^{[ 62 ]} ويقول المحقق السابق في الكونغرس، جاك بلوم : "هناك كميات هائلة من الأموال غير المشروعة تتدفق إلى ميامي مُقنّعة باستثمارات". ^{[ 63 ]} في ميامي، يدفع 76% من مالكي الشقق السكنية نقدًا (بدلاً من استخدام الرهن العقاري)، وهي ممارسة تُعتبر مؤشرًا على غسيل الأموال، وذلك اعتبارًا من عام 2016. ^{[ 63 ]} كشف تحليل أجرته شركة ريدفين في عام 2022 أن 31.9% من المنازل تم شراؤها نقدًا في أكبر 39 منطقة حضرية في الولايات المتحدة. ^{[ 64 ]} وهذا أعلى من نسبة الشراء النقدي التي تقل عن 25% والتي لوحظت خلال عملية شراء وثائق بنما. ^{[ 64 ]}

تشير الوثائق المسربة أيضًا إلى أن الشركة كانت تقوم بتزوير تواريخ الوثائق بناءً على الطلب، واستنادًا إلى تبادل رسائل بريد إلكتروني يعود لعام 2007 ضمن الوثائق المسربة، فقد كانت تفعل ذلك بشكل روتيني بما يكفي لتحديد هيكل تسعير: 8.75 دولارًا أمريكيًا شهريًا في السابق. ^{[ 65 ]} في عام 2008، وظفت شركة موساك فونسيكا رجلًا بريطانيًا يبلغ من العمر 90 عامًا ليتظاهر بأنه مالك الشركة الخارجية لماريانا أولسزوسكي، سيدة الأعمال الأمريكية، وهو ما وصفته هيئة الإذاعة البريطانية (بي بي سي) بأنه "انتهاك صارخ لقواعد مكافحة غسل الأموال ". ^{[ 66 ]}

ساعد الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين (ICIJ) في تنظيم البحث ومراجعة الوثائق بعد أن أدركت صحيفة زود دويتشه تسايتونغ (SZ) حجم العمل المطلوب للتحقق من صحة 2.6 تيرابايت ^{[ 69 ]} من البيانات المسربة. استعان الفريق بصحفيين وموارد من منافذ إعلامية متنوعة، من بينها صحيفة الغارديان ، وبي بي سي ، ولوموند ، وسونتاغس تسايتونغ ، وفالتر ، ولا ناسيون ، ومحطتي الإذاعة الألمانيتين NDR و WDR ، ومحطة الإذاعة النمساوية ORF . ^{[ 70 ]} في نهاية المطاف، "استخدم صحفيون من 100 وسيلة إعلامية تعمل بـ 25 لغة هذه الوثائق" للتحقيق مع أفراد ومنظمات مرتبطة بشركة موساك فونسيكا. ^{[ 3 ]}

أُخذت أمن العمليات في الاعتبار ضمن عدد من اعتبارات إدارة المشروع. ^{[ 71 ]} وأصرّ شخص مجهول الهوية، يُدعى "جون دو"، قائلاً: "حياتي في خطر"، على أن يتواصل الصحفيون عبر قنوات مشفرة فقط، ووافقوا على عدم لقائهم وجهاً لوجه مطلقاً. ^{[ 72 ] [ 73 ] [ 74 ]}

كان لدى صحيفة "SZ" مخاوف أمنية أيضًا، ليس فقط فيما يتعلق بمصدرها، أي الوثائق المسربة وبياناتها، بل أيضًا فيما يتعلق بسلامة بعض شركائها في التحقيق الذين يعيشون تحت أنظمة فاسدة، والذين قد لا يرغبون في الكشف عن ممارساتهم المالية. لذا، قاموا بتخزين البيانات في غرفة ذات وصول مادي محدود، على أجهزة كمبيوتر معزولة عن الإنترنت. كما قيّدت صحيفة "الغارديان" الوصول إلى منطقة عمل صحفييها. ولزيادة صعوبة تخريب أجهزة الكمبيوتر أو سرقة محركات الأقراص، قام صحفيو "SZ" بجعلها أكثر مقاومة للعبث من خلال طلاء البراغي التي تثبت محركات الأقراص بطلاء أظافر لامع. ^{[ 75 ]}

قام الصحفيون بتصنيف الوثائق في بنية ملفات ضخمة تحتوي على مجلد لكل شركة وهمية، ويضم هذا المجلد رسائل البريد الإلكتروني والعقود والنصوص والوثائق الممسوحة ضوئيًا التي أنشأتها شركة موساك فونسيكا أثناء تعاملها مع الشركة أو إدارتها نيابةً عن أحد عملائها. ^{[ 69 ]} بلغ عدد الملفات المسربة حوالي 4.8  مليون ملف بريد إلكتروني، و3  ملايين مدخلات قواعد بيانات، و2.2  مليون ملف PDF ، و1.2  مليون صورة، و320 ألف ملف نصي، و2242 ملفًا بصيغ أخرى. ^{[ 69 ] [ 76 ]}

قام الصحفيون بفهرسة الوثائق باستخدام حزمتي البرامج مفتوحة المصدر Apache Solr و Apache Tika ، ^{[ 77 ]} ووصلوا إليها عبر واجهة مخصصة مبنية على Blacklight. ^{[ 77 ] [ 78 ]} كما استخدم مراسلو صحيفة زود دويتشه تسايتونغ برنامج Nuix لهذا الغرض، وهو برنامج احتكاري تبرعت به شركة أسترالية تحمل الاسم نفسه. ^{[ 79 ]}

باستخدام برنامج Nuix، أجرى مراسلو صحيفة زود دويتشه تسايتونغ معالجة التعرف الضوئي على الأحرف (OCR) على ملايين الوثائق الممسوحة ضوئيًا، محولين البيانات التي تحتويها إلى نصوص قابلة للبحث والقراءة الآلية. ثم استخدم معظم مراسلي المشروع برنامجي Neo4J و Linkurious ^{[ 77 ]} لاستخراج أسماء الأفراد والشركات من الوثائق لتحليلها، بينما استخدمه البعض ممن لديهم إمكانية الوصول إلى Nuix لهذا الغرض أيضًا. ^{[ 79 ]} قام المراسلون بمقارنة قوائم الأشخاص المُجمّعة مع الوثائق المُعالجة، ^{[ 69 ]} ثم حللوا المعلومات، محاولين ربط الأشخاص والأدوار والتدفقات المالية والشرعية الهيكلية. ^{[ 69 ]}

ساعد ديفيد ب. ويبر، الخبير في الشؤون المصرفية الأمريكية وهيئة الأوراق المالية والبورصات، الصحفيين في مراجعة المعلومات الواردة في وثائق بنما. ^{[ 80 ]}

نُشرت تقارير إضافية استنادًا إلى هذه البيانات، ونُشرت القائمة الكاملة للشركات في أوائل مايو/أيار 2016. ^{[ 81 ]} وفي وقت لاحق، أعلن الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين (ICIJ) في 9 مايو/أيار 2016 عن إطلاق قاعدة بيانات قابلة للبحث تحتوي على معلومات حول أكثر من 200,000 كيان خارجي متورط في تحقيق وثائق بنما، وأكثر من 100,000 شركة إضافية متورطة في تحقيق تسريبات الشركات الخارجية لعام 2013. ^{[ 82 ]} وطلبت شركة موساك فونسيكا من الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين عدم نشر الوثائق المسربة من قاعدة بياناته. وقالت الشركة في بيان: "لقد أرسلنا خطابًا يطالبنا بالكف عن ذلك". ^{[ 83 ]}

إن الكمية الهائلة من البيانات المسربة تتجاوز بكثير تسريب ويكيليكس في عام 2010 ^{[ 69 ]} (1.7 جيجابايت )، ^{[ 84 ]} وتسريبات أوفشور في عام 2013 (260 جيجابايت)، وتسريبات لوكسمبورغ في عام 2014 (4 جيجابايت)، وتسريبات سويسرا في عام 2015 التي بلغت 3.3 جيجابايت . وللمقارنة، فإن حجم وثائق بنما البالغ 2.6 تيرابايت يعادل تقريبًا 2660 جيجابايت.      

أبلغت شركة موساك فونسيكا عملاءها في الأول من أبريل/نيسان 2016 بتعرضها لاختراق بريدها الإلكتروني. كما صرحت الشركة لوسائل الإعلام بأنها تعرضت للاختراق وأنها تعمل دائماً في إطار القانون. ^{[ 85 ]}

لاحظ خبراء أمن البيانات، مع ذلك، أن الشركة لم تكن تُشفّر رسائلها الإلكترونية ^{[ 77 ]} ، ويبدو أنها كانت تستخدم إصدارًا قديمًا من دروبال يعود إلى ثلاث سنوات، ويحتوي على العديد من الثغرات الأمنية المعروفة . ^{[ 77 ]} ووفقًا لجيمس ساندرز من موقع TechRepublic ، كان دروبال يعمل على إصدار أباتشي 2.2.15 الصادر في 6 مارس 2010، والأسوأ من ذلك، أنه كان يعمل على نسخة أوراكل من أباتشي، والتي تسمح للمستخدمين افتراضيًا بعرض بنية الدليل . ^{[ 86 ]}

كانت بنية الشبكة غير آمنة بطبيعتها؛ إذ لم يتم فصل خوادم البريد الإلكتروني والويب عن قاعدة بيانات العميل بأي شكل من الأشكال. ^{[ 87 ]}

تشير بعض التقارير ^{[ 88 ]} أيضًا إلى أن بعض أجزاء الموقع ربما كانت تعمل بنظام WordPress مع إصدار قديم من Slider Revolution، وهو مكون إضافي تم توثيق نقاط ضعفه المعلنة سابقًا ^{[ 89 ]} بشكل جيد.

أعلن هاكر ذو قبعة رمادية يُدعى 1×0123 في 12 أبريل أن نظام إدارة المحتوى الخاص بشركة موساك فونسيكا لم يكن محميًا من حقن SQL ، وهو أسلوب هجوم معروف على قواعد البيانات ، وأنه تمكن من الوصول إلى قاعدة بيانات العملاء بسبب ذلك. ^{[ 90 ]}

أعلن خبير أمن الحاسوب كريس كوبيكا في 24 مايو/أيار 2016 أن بوابة تسجيل دخول عملاء شركة موساك فونسيكا كانت تُشغّل أربعة برامج خبيثة من نوع حصان طروادة للتحكم عن بُعد (RATs) ذات مستوى أمني حكومي. وأكد كوبيكا وجود العديد من الثغرات الأمنية الخطيرة، وعدد كبير جدًا من المنافذ المفتوحة في بنيتهم ​​التحتية، وإمكانية الوصول إلى خادم الأرشيف عبر الإنترنت نتيجة ضعف إجراءات الأمان. ^{[ 91 ]} شرح كوبيكا بالتفصيل كيفية اكتشاف كل مشكلة من مشاكل أمن البيانات في كتاب بعنوان " في متاهة التجسس: رحلة في مجال الاستخبارات مفتوحة المصدر ". ^{[ 92 ]}

وصف جيرارد رايل ، مدير الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين، التسريب بأنه "ربما أكبر ضربة تلقاها عالم التهرب الضريبي على الإطلاق نظرًا لحجم الوثائق". ^{[ 93 ]} ووصف إدوارد سنودن التسريب في تغريدة على تويتر بأنه "أكبر تسريب في تاريخ صحافة البيانات ". ^{[ 94 ]} كما ذكر الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين أن التسريب "من المرجح أن يكون أحد أكثر تسريبات المعلومات الداخلية إثارةً للجدل في التاريخ نظرًا لطبيعة ما كشفه". ^{[ 95 ]}

قال ميكا وايت ، المؤسس المشارك لحركة " احتلوا ": " هذه فرصة فريدة لاختبار فعالية التسريب السياسي ... يتم تحليل وثائق بنما من خلال تعاون غير مسبوق بين مئات الصحفيين الدوليين ذوي المصداقية العالية الذين يعملون سرًا منذ عام. هذا هو الاحتراف العالمي للتسريب السياسي. لقد ولّى زمن الهواية في ويكيليكس." ^{[ 96 ]}

قال كريستين هرافنسون ، المتحدث باسم ويكيليكس ، وهو صحفي استقصائي آيسلندي عمل على فضيحة كابل غيت عام 2010، إن حجب بعض الوثائق لفترة من الزمن يزيد من تأثير التسريب، لكنه دعا إلى نشر وثائق بنما كاملةً على الإنترنت في نهاية المطاف. ^{[ 97 ]} وانتقدت تغريدة من ويكيليكس قرار الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين بعدم نشر كل شيء لأسباب أخلاقية: "إذا حجبت أكثر من 99% من الوثائق، فأنت تمارس صحافة الـ1% بحكم التعريف". ^{[ 98 ]}

أفاد المبلغ عن المخالفات بأن مقتل الصحفيين دافني كاروانا غاليزيا في عام 2017 ويان كوتشياك في عام 2018 بسبب تحقيقاتهما في وثائق بنما قد أثر فيه بشدة، ودعا الاتحاد الأوروبي إلى تحقيق العدالة. ^{[ 99 ]}

تشير التقارير الصادرة في 3 أبريل/نيسان إلى علاقات شركة المحاماة المتعددة بشخصيات سياسية رفيعة المستوى وأقاربهم، فضلاً عن المشاهير ورجال الأعمال. ^{[ 7 ] [ 100 ] [ 101 ]} ومن بين أمور أخرى، توضح الوثائق المسربة كيف يمكن للأفراد الأثرياء، بمن فيهم المسؤولون الحكوميون، الحفاظ على سرية معلوماتهم المالية الشخصية.

أشارت التقارير الأولية إلى خمسة رؤساء دول أو قادة حكومات آنذاك من الأرجنتين، وأيسلندا، والمملكة العربية السعودية، وأوكرانيا، والإمارات العربية المتحدة، بالإضافة إلى مسؤولين حكوميين، وأقارب مقربين، ومقربين من رؤساء حكومات في أكثر من أربعين دولة أخرى. وتضمنت الوثائق أسماء قادة وطنيين حاليين آنذاك، من بينهم الرئيس خليفة بن زايد آل نهيان، رئيس الإمارات العربية المتحدة، وبيترو بوروشينكو ، رئيس أوكرانيا، والملك سلمان بن عبد العزيز آل سعود ، ورئيس وزراء أيسلندا، سيغموندور دافيد غونلاوغسون . ^{[ 100 ]}

ومن بين رؤساء الدول السابقين المذكورين في الوثائق:

• تولى الرئيس الأرجنتيني ماوريسيو ماكري الرئاسة من ديسمبر 2015 إلى ديسمبر 2019. علاوة على ذلك، أثارت هذه الخطوة إشكالية أخلاقية، إذ ادعى المعارضون عدم شرعيتها لعدم إدراجها في إقراراته المالية. ونقل أحد المصادر الرسمية في وثائق بنما عن المتحدث الرسمي باسم ماكري، إيفان بافلوفسكي، قوله إن الرئيس الأرجنتيني لم يُدرج شركة فليج للتجارة المحدودة ضمن أصوله لعدم امتلاكه أي حصة رأسمالية فيها. وكانت الشركة، التي اعتادت المشاركة في مصالح في البرازيل، تابعة لمجموعة أعمال عائلية. وأضاف: "لهذا السبب كان ماريسيو ماكري مديرًا لها في بعض الأحيان"، مؤكدًا أن ماكري لم يكن مساهمًا فيها. ^{[ 102 ] [ 103 ]}
• الرئيس السوداني أحمد الميرغني ، الذي تولى الرئاسة من عام 1986 إلى عام 1989 وتوفي عام 2008. ^{[ 100 ] [ 104 ]}
• كان أمير قطر السابق حمد بن خليفة آل ثاني يمتلك شركة أفروديل إس إيه، التي كان لها حساب مصرفي في لوكسمبورغ وأسهم في شركتين جنوب أفريقيتين. كما كان آل ثاني يمتلك أغلبية أسهم شركتي ريين إس إيه وياليس إس إيه، ولديهما وديعة لأجل لدى بنك الصين في لوكسمبورغ. وكان أحد أقاربه يمتلك 25% من هذه الأسهم: الشيخ حمد بن جاسم آل ثاني، رئيس وزراء قطر ووزير خارجيتها السابق. ^{[ 105 ]}

رؤساء الوزراء السابقون:

• ^رئيس وزراء جورجيا بيدزينا إيفانيشفيلي ^[ 106 ^]
• بافلو لازارينكو من أوكرانيا ^{[ 100 ]}
• كان رئيس الوزراء إياد علاوي ، نائب الرئيس العراقي السابق، يمتلك عقارات من خلال شركات وهمية تابعة لشركة موساك فونسيكا مسجلة في بنما وجزر العذراء البريطانية، وذلك لأسباب أمنية عقب محاولة اغتيال، وفقًا لما ذكره المتحدث باسمه، الذي أضاف أن أي دخل من هذه العقارات كان يُبلّغ عنه وتُدفع الضرائب "بسرعة وفي الوقت المحدد". ^{[ 107 ]}
• ايون ستورزا من مولدوفا. ^{[ 108 ]}
• علي أبو الراغب من الأردن. ^{[ 109 ]}

كشفت الملفات المسربة عن 61 فرداً من عائلات وشركاء رؤساء الوزراء والرؤساء والملوك، ^{[ 110 ]} بما في ذلك:

• صهر الزعيم الصيني الأعلى شي جين بينغ ^{[ 100 ]}
• نجل رئيس الوزراء الماليزي السابق نجيب رزاق ^{[ 100 ]}
• أبناء رئيس الوزراء الباكستاني السابق نواز شريف ^{[ 100 ]}
• أبناء الرئيس الأذربيجاني إلهام علييف ^{[ 100 ]}
• كلايف خولوبوس زوما ، ابن شقيق الرئيس الجنوب أفريقي السابق جاكوب زوما ^{[ 111 ]}
• نورالي علييف، حفيد الرئيس الكازاخستاني نور سلطان نزارباييف ^{[ 100 ]}
• منير مجيدي ، السكرتير الشخصي للملك المغربي محمد السادس ^{[ 100 ]}
• كوجو عنان نجل الأمين العام السابق للأمم المتحدة كوفي عنان ^{[ 100 ]}
• مارك تاتشر ، نجل رئيسة الوزراء البريطانية السابقة مارغريت تاتشر ^{[ 112 ]}
• خوان أرماندو هينوخوسا ، "المقاول المفضل" للرئيس المكسيكي إنريكي بينيا نييتو . ^{[ 100 ]}
• العائلة المالكة الإسبانية : إنفانتا بيلار، دوقة بطليوس وابنها برونو غوميز-أسيبيس، إيناكي أوردانغارين ، أماليو دي ماريشالار، والأشخاص المقربين من العائلة مثل عشيقة الملك السابق خوان كارلوس الأول ، كورينا لارسن . ^{[ 100 ]}

وشمل العملاء الآخرون مسؤولين حكوميين أقل رتبة وأقاربهم المقربين وشركائهم، من أكثر من أربعين دولة. ^{[ 100 ]}

تم تبييض أكثر من 10  ملايين جنيه إسترليني من عائدات بيع الذهب المسروق في عملية سطو برينكس-مات عام 1983 ، أولاً دون علمهم ثم بتواطؤ من شركة موساك فونسيكا، عبر شركة بنمية تُدعى فيبريون. تأسست الشركة لصالح عميل لم يُكشف عن اسمه بعد اثني عشر شهرًا من عملية السطو. وتم تحويل أموال برينكس عبر فيبريون وشركات واجهة أخرى ، من خلال بنوك في سويسرا وليختنشتاين وجيرسي وجزيرة مان. وأصدرت الشركة أسهمًا لحاملها فقط. وعُيّن مديران مرشحان من سارك في فيبريون من قبل شركة سنتر سيرفيسز، المتخصصة في الخدمات الخارجية ومقرها جيرسي . ^{[ 113 ]} وقامت الشركات الخارجية بإعادة تدوير الأموال من خلال معاملات الأراضي والعقارات في المملكة المتحدة. ^{[ 113 ]} على الرغم من أن شرطة العاصمة داهمت مكاتب شركة سنتر سيرفيسز في أواخر عام 1986 بالتعاون مع سلطات جيرسي، وصادرت أوراقًا وسهمين لحاملهما من أسهم شركة فيبريون، إلا أنه لم يتمكن محامو شركة برينكس-مات من السيطرة على شركة فيبريون وأصولها إلا في عام 1995. ^{[ 113 ]}

ورد اسم الممثل جاكي شان في الوثائق المسربة كمساهم في ست شركات مقرها جزر العذراء البريطانية . ^{[ 114 ]}

أدارت شركة موساك فونسيكا أكثر من 300 ألف شركة على مر السنين. ^{[ 115 ]} وبلغ عدد الشركات النشطة ذروته بأكثر من 80 ألف شركة في عام 2009. وتضمنت التسريبات أكثر من 210 آلاف شركة في 21 دولة. أكثر من نصف هذه الشركات مسجلة في جزر العذراء البريطانية ، والباقي في بنما وجزر البهاما وسيشيل ونيوي وساموا . ينتمي عملاء موساك فونسيكا إلى أكثر من 100 دولة، ومعظمهم من الشركات من هونغ كونغ وسويسرا والمملكة المتحدة ولوكسمبورغ وبنما وقبرص. تعاونت موساك فونسيكا مع أكثر من 14 ألف بنك ومكتب محاماة ومؤسسة شركات وغيرها لتأسيس الشركات والمؤسسات والصناديق الاستئمانية لعملائها. ^{[ 125 ]} يبدو أن حوالي 3100 شركة مدرجة في قاعدة البيانات لها صلات بمتخصصين أمريكيين في مجال الشركات الخارجية، كما أن 3500 مساهم في شركات خارجية لديهم عناوين في الولايات المتحدة. ^{[ 126 ]} تمتلك شركة موساك فونسيكا مكاتب في ولايتي نيفادا ووايومنغ. ^{[ 127 ]}

تشير الوثائق المسربة إلى أن حوالي  تريليوني دولار أمريكي قد مرت عبر الشركة. ^{[ 128 ]} وقد تعاملت العديد من الشركات القابضة الواردة في الوثائق مع كيانات خاضعة للعقوبات، مثل تجار الأسلحة وأقارب الديكتاتوريين، خلال فترة سريان العقوبات. وقدمت الشركة خدماتها لشركة سيشلية تُدعى بانغيتس إنترناشونال، والتي تعتقد الحكومة الأمريكية أنها زودت الحكومة السورية بوقود الطائرات خلال الحرب الأهلية الدائرة آنذاك ، واستمرت الشركة في إدارة معاملاتها وتصديقها كشركة سليمة، على الرغم من العقوبات، حتى أغسطس/آب 2015. ^{[ 119 ]}

سجّلت أكثر من 500 بنك ما يقارب 15,600 شركة وهمية لدى موساك فونسيكا، حيث استحوذ بنك HSBC والشركات التابعة له على أكثر من 2,300 شركة من الإجمالي. وطلبت كل من ديكسيا وج . صفرا ساراسين من لوكسمبورغ، وكريدي سويس من جزر القنال، وبنك يو بي إس السويسري ، ما لا يقل عن 500 شركة خارجية لعملائها. ^{[ 125 ]} وقال متحدث باسم HSBC : "هذه الادعاءات قديمة، ويعود تاريخ بعضها إلى 20 عامًا، أي قبل الإصلاحات الهامة التي نفذناها على نطاق واسع خلال السنوات القليلة الماضية، والتي حظيت بتغطية إعلامية واسعة." ^{[ 129 ]}

تقوم شركات المؤسسات بتحويل عملائها "إلى الخارج" من خلال البنوك

المقر الرئيسي	بنك	عدد المؤسسات
لوكسمبورغ	شركة إكسبيرتا لخدمات الشركات والائتمان (شركة تابعة مملوكة بالكامل لشركة BIL )	1659
لوكسمبورغ	بنك جيه سفرا ساراسين – لوكسمبورغ SA	963
المملكة المتحدة  غيرنسي	كريدي سويس جزر القنال المحدودة	918
موناكو	بنك إتش إس بي سي الخاص (موناكو) ش.م.	778
سويسرا	بنك إتش إس بي سي الخاص (سويسرا) ش.م.	733
سويسرا	UBS AG (شركة تابعة لشارع Rue du Rhône في جينيبرا)	579
المملكة المتحدة  جيرسي	شركة كوتس وشركاه للأمناء (جيرسي) المحدودة	487
لوكسمبورغ	بنك سوسيتيه جنرال آند تراست لوكسمبورغ	465
لوكسمبورغ	بنك لاندسبانكي لوكسمبورغ ش.م.	404
المملكة المتحدة  غيرنسي	شركة روتشيلد تراست غيرنسي المحدودة	378
إسبانيا	بنك سانتاندير	119
إسبانيا	بنك بي بي في إيه	19

رداً على استفسارات من صحيفة ميامي هيرالد والاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين، أصدرت شركة موساك فونسيكا بياناً من 2900 كلمة يسرد المتطلبات القانونية التي تمنع استخدام الشركات الخارجية للتهرب الضريبي والسرية التامة، مثل بروتوكولات مجموعة العمل المالي التي تتطلب تحديد المالكين المستفيدين النهائيين لجميع الشركات (بما في ذلك الشركات الخارجية) قبل فتح أي حساب أو إجراء أي معاملة تجارية.

نشرت صحيفة ميامي هيرالد البيان مع ملاحظة من المحرر تفيد بأن البيان "لم يتطرق إلى أي من أوجه القصور المحددة في إجراءات العناية الواجبة التي كشف عنها الصحفيون". ^{[ 130 ]}

أصدرت شركة موساك فونسيكا بياناً آخر يوم الاثنين الموافق 4 أبريل:

والحقيقة هي كالتالي: على الرغم من أننا ربما كنا ضحية لاختراق البيانات، إلا أن لا شيء مما رأيناه في هذه المجموعة من المستندات التي تم الحصول عليها بطريقة غير قانونية يشير إلى أننا ارتكبنا أي شيء غير قانوني، وهذا يتوافق تمامًا مع السمعة العالمية التي بنيناها على مدار الأربعين عامًا الماضية من ممارسة الأعمال بالطريقة الصحيحة.

صرح الشريك المؤسس رامون فونسيكا مورا لشبكة CNN بأن التقارير كاذبة ومليئة بالمغالطات، وأن الأطراف "في كثير من الظروف" التي ذكرها الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين "ليسوا عملاء لشركة موساك فونسيكا، ولم يكونوا كذلك قط". وقدمت الشركة بيانات أكثر تفصيلاً إلى الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين. ^{[ 131 ]}

في بيانها الرسمي الصادر في 6 أبريل، ^{[ 132 ]} أشارت شركة موساك فونسيكا إلى أن المسؤولية عن أي انتهاكات قانونية قد تقع على عاتق مؤسسات أخرى:

يشكل العملاء المحترفون حوالي 90% من قاعدة عملائنا  ، وهم يعملون كوسطاء ويخضعون للوائح والقوانين المعمول بها في نطاق اختصاص أعمالهم. يلتزم هؤلاء العملاء بإجراء العناية الواجبة تجاه عملائهم وفقًا للوائح اعرف عميلك (KYC) ومكافحة غسل الأموال (AML) التي يخضعون لها.

في مقابلة مع بلومبيرغ ، قال يورغن موساك : "لقد انكشف السر، لذا علينا الآن التعامل مع التداعيات". ^{[ 133 ]}

وقال إن التسريب لم يكن "عملاً داخلياً"، بل تعرضت الشركة للاختراق من خوادم موجودة في الخارج. وقد قدمت الشركة شكوى إلى مكتب المدعي العام البنمي. ^{[ 134 ]}

في 7 أبريل/نيسان 2016، استقال موساك من مجلس العلاقات الخارجية في بنما ( كوناريكس )، ^{[ 135 ] [ 136 ]} على الرغم من أنه لم يكن يشغل المنصب رسميًا في ذلك الوقت. ^{[ 137 ]} ولا يزال شقيقه بيتر موساك يشغل منصب القنصل الفخري لبنما، كما كان يفعل منذ عام 2010. ^{[ 138 ] [ 139 ] [ 140 ] [ 141 ]}

في 5 مايو/أيار 2016، أرسلت شركة موساك فونسيكا خطاب إنذار إلى الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين (ICIJ) في محاولة لمنعه من نشر الوثائق المسربة من فضيحة أوراق بنما. ^{[ 142 ]} ورغم ذلك، نشر الاتحاد الوثائق المسربة في 9 مايو/أيار 2016. ^{[ 143 ] [ 144 ]}

في مارس 2018، أعلنت شركة موساك فونسيكا أنها ستغلق أبوابها بسبب "الضرر الذي لا يمكن إصلاحه" الذي لحق بسمعتها نتيجة فضيحة وثائق بنما. ^{[ 145 ]}

في أكتوبر/تشرين الأول 2019، عُرض فيلم "ذا لوندروما" ، المستوحى من أحداث وثائق بنما، على منصة نتفليكس . وقبل ذلك، رفع موساك وفونسيكا دعوى قضائية ^{[ 146 ]} لمنع عرض الفيلم، مُشيرين إلى التشهير واحتمالية المساس بحقهما في محاكمة عادلة أمام هيئة محلفين، في حال بدء المحاكمة. ^{[ 147 ]} وفي 17 يوليو/تموز 2019، رفض القاضي في ولاية كونيتيكت طلب الأمر القضائي لعدم الاختصاص، وأمر بنقل القضية إلى لوس أنجلوس ، كاليفورنيا . ^{[ 148 ] [ 146 ]}

في تمام الساعة الخامسة صباحاً من يوم 3 أبريل، عندما انتشر الخبر لأول مرة، صرّح رامون فونسيكا مورا لقناة TVN التلفزيونية بأنه "لم يكن مسؤولاً ولم يُتّهم في أي محكمة". ^{[ 149 ]}

قال إن الشركة كانت ضحية اختراق إلكتروني، وأنه لا يتحمل أي مسؤولية عما يفعله العملاء بالشركات الخارجية التي اشتروها من موساك فونسيكا، والتي كانت قانونية بموجب القانون البنمي. ^{[ 149 ]} وفي وقت لاحق من ذلك اليوم، دعت الحركة المستقلة (MOVIN) ^{[ ملاحظة 1 ]} إلى الهدوء، وأعربت عن أملها في ألا يسمح النظام القضائي البنمي للمجرمين بالإفلات من العقاب. ^{[ 149 ]}

في 27 مايو / أيار 2015، وجهت وزارة العدل الأمريكية اتهامات لعدد من الشركات والأفراد بالتآمر والفساد والابتزاز فيما يتعلق بالرشاوى والعمولات المدفوعة للحصول على حقوق البث والتسويق لبطولات الفيفا . وقد أقر بعضهم بالذنب فوراً. ^{[ 196 ]}

من بين المتهمين جيفري ويب وجاك وارنر ، الرئيسان الحالي والسابق لاتحاد أمريكا الشمالية والوسطى والكاريبي لكرة القدم (كونكاكاف) ، وهو الاتحاد القاري التابع للفيفا ومقره الولايات المتحدة. وُجهت إليهما تهم الابتزاز والرشوة . كما شملت قائمة المتهمين مسؤولين تنفيذيين في مجال التسويق الرياضي من الولايات المتحدة وأمريكا الجنوبية، دفعوا أو وافقوا على دفع ما يزيد عن 150 مليون دولار أمريكي كرشاوى وعمولات غير مشروعة. ^{[ 196 ]}

في 12 ديسمبر/كانون الأول 2014، تنازل خوسيه هاويلا ، مالك ومؤسس مجموعة ترافيك ، وهي تكتل تسويق رياضي برازيلي، عن حقه في الطعن أمام المحكمة، وأقرّ بذنبه في أربع تهم تتعلق بالتآمر لارتكاب جرائم الابتزاز، والتآمر للاحتيال عبر الإنترنت، والتآمر لغسل الأموال، وعرقلة سير العدالة. كما وافق هاويلا على التنازل عن أكثر من 151 مليون دولار، دُفع منها 25 مليون دولار وقت إقراره بالذنب. ^{[ 196 ]}

تُعدّ شركة تورنيوس آند ترافيك (T&T) شركة تابعة لشبكة فوكس إنترناشونال تشانلز منذ عام 2005 ^{[ 197 ]} (مع استثمارات منذ عام 2002)، وهي نفس الشركة المتورطة في ممارسات فساد في الحصول على حقوق بث بطولات كرة القدم الكبرى في أمريكا الجنوبية. ^{[ 198 ] [ 199 ]}

يرتبط العديد من الأفراد المذكورين في وثائق بنما بالهيئة العالمية لكرة القدم، الفيفا ، بما في ذلك الرئيس السابق لاتحاد أمريكا الجنوبية لكرة القدم (كونميبول) يوجينيو فيغيريدو ؛ ^{[ 200 ]} والرئيس السابق للاتحاد الأوروبي لكرة القدم (يويفا) ميشيل بلاتيني ؛ ^{[ 201 ]} والأمين العام السابق للفيفا جيروم فالك ؛ ^{[ 201 ]} واللاعب الأرجنتيني ليونيل ميسي ، لاعب برشلونة ؛ ومن إيطاليا، المدير الفني لنادي مترو، أنطونيو غولييلمي. ^{[ 200 ]}

كشف التسريب أيضًا عن تضارب مصالح واسع النطاق بين عضو في لجنة الأخلاقيات التابعة للفيفا ونائب رئيس الفيفا السابق، يوجينيو فيغيريدو . ^{[ 200 ]} داهمت الشرطة السويسرية مكاتب الاتحاد الأوروبي لكرة القدم (يويفا) ، الهيئة الإدارية لكرة القدم الأوروبية، بعد تعيين الأمين العام السابق جياني إنفانتينو رئيسًا للفيفا. وكان إنفانتينو قد وقّع صفقة بث تلفزيوني أثناء عمله في يويفا مع شركة تُدعى كروس تريدينغ، والتي اتهمها مكتب التحقيقات الفيدرالي (FBI) لاحقًا بالرشوة. وظهر العقد ضمن الوثائق المسربة. ونفى إنفانتينو ارتكاب أي مخالفات. ^{[ 202 ]}

• أوراق اليقطين (1948)
• وثائق البنتاغون (1971)
• تسريبات سويسرية (2015)
• تسريبات جزر البهاما (2016)
• أوراق الفردوس (2017)
• ملفات كوم إكس (2018)
• أوراق أفغانستان (2019)
• تسريبات موريشيوس (2019)
• دبي المكشوفة (2020)
• ملفات FinCEN (2020)
• أوراق باندورا (2021)
• أسرار سويسرا (2022)
• دافني كاروانا غاليزيا
• الحرمان الموزع من الأسرار
• مغسلة الملابس (فيلم 2019)
• فيلم Papers (2025)